《企业商事刑事风险防范指引丛书》启动交流会在京召开_数字资产网，中国数字经济网，中国数字资产综合门户网

为深入贯彻学习党的二十届三中全会精神，推动经济高质量高水平发展，支持引导企业依法合规经营，中国行为法学会理论研究专委会经中国行为法学会批准，启动组织撰写《商事领域刑事风险防范指引丛书》。为确保高质量高效率出版丛书，丛书启动交流会会议于2024年8月10日在位于北京市石景山区的新华社第二工作区办公楼11楼会议室召开。

参会领导和嘉宾有中纪委驻国家市场监督管理总局纪检组原组长、中国监察学会工商分会会长石见元，最高人民检察院机关党委原纪检书记张秀杰，中国政法大学教授、中国犯罪学研究会预防犯罪专业委员会副会长皮艺军，司法部研究室原主任、《中国司法》原总编辑王公义，最高人民法院刑事审判二庭原审判长尚晓阳，北京企业法治与发展研究会商事犯罪专委会执行主任刘文昌，廉政与法制杂志社原记者部主任陆承剑，中国行为法学会理论研究专委会副会长田毅红，北京工商大学财税法研究中心主任郝琳琳，新华社党史研究办原主任郑德金，司法部原普法办公室主任、企业顾问网总编孟凡君，中安嘉业控股集团有限公司董事长刘恩宇，中国行为法学会企业合规课题组副组长周慧，北京京师律师事务所合规部主任成则英，湖南省人大常委会立法工作咨询专家、中国政法大学法务会计研究中心研究员、湖南省法务会计研究基地主任、湖南财政经济学院法务会计研究所所长董仁周教授，湖南廉政法治研究会办公室主任李昭元，中国智慧工程研究会副秘书长王建军，中国法学基金会交流部主任宋会斌，北京企业法治与发展研究会企业合规专委会主任李国强，北京幸福联盟文化传媒公司副总裁张薇，中外艺术家交流协会副主席邢全宁，中国行为法学会理论研究专委会副秘书长兼课题组组长丁楠，中国行为法学会常务副秘书长兼理论研究专委会秘书长朱崇坤等30余人参加了会议。

丁楠副秘书长主持并介绍了会议情况。他提出，为贯彻落实党的第二十届三中全会精神，各行各业迎来了更多更好的发展机遇。面对第二个百年奋斗目标，唯有大胆创新，务实进取，依法合规才能乘风破浪，行稳致远。当前国际竞争日益加剧，只有高质量高水平发展，才有机会在国际竞争中取得胜利，高质量高水平的稳步发展离不开依法合规，离不开风险防控。

在法治不断健全的时代，企业自身管理与风险防控尤为重要。为出版丛书，编委会目前已收集整理了部分专家的优秀稿件，从理论和实践上都很有代表性和引导性，为了出好丛书，发挥更好的引导示范作用，我们正在甄选编委会成员，力求高质量编写，相信丛书出版一定会让更多企业受益。

朱崇坤秘书长致欢迎词并介绍了丛书撰写背景。他提到，当下国家经济发展碰到了很多困难，企业家面临很多困惑和风险，尤其是刑事风险。在这种情况下，研究会召集专家、学者以及实务界的工作人员一起分门别类地研究企业在商事领域的刑事风险，比如投融资、借贷、知识产权、商业贿赂、数字、涉税、市场交易、安全生产等领域的刑事风险，以问题为导向进行研究，同时辅助于相关案例说明，使企业能够迅速掌握刑事风险防范要点问题和难点问题，为企业合法经营提供全面支持。

石见元会长提出，国有企业和民营企业两者虽然性质不同，但在上市可能面临的刑事风险方面有共同之处，一是市场准入环节程序是否合规合法；二是市场营销运营环节交易是否合规合法；三是市场退出环节破产、注销等程序是否合规合法。前述三个环节如有一环不合规不合法，轻则面临刑事惩罚，重则面临刑事处罚。从风险防范视角来看，大致有以下环节：一是风险预测环节，预测某一行为可能遇到不确定性，预测交易可能存在的风险；二是风险预警环节，当潜在的不确定性有了风险苗头时，要及时发出预警。三是风险防范环节要有预案，风险一旦发生，要根据预案采取必要措施。一方面可以化解潜在风险；一方面尽最大努力减小风险、实际损失或风险发生面。2023年7月中共中央国务院颁发的《关于促进民营企业发展壮大的意见》明确提出打造市场化、法治化、国际化的一流营商环境，让民营企业发展壮大、做大、做优、做强。21条明确提出要加强民营企业风险防范工作。在此背景下，本次会议从企业可能面临的刑事风险视角出版丛书，极具重要性和必要性。

张秀杰书记提出，企业风险扩大化是当前理论界和实践界研究的重点和热点话题，现阶段部分地区出现了债权债务买卖问题的苗头，对有效化解企业风险具有较好的启发意义。司法部门要守好公平正义关，重视司法裁定问题、司法判决问题，让每一个案件体现公平正义，最大限度地节省司法资源。

孟凡君总编提出，企业商事刑事风险问题已经到了很严重的地步了，要解决上述问题，离不开法院的公正公平，最关键的还在体制改革上。不少案例表明，一旦涉及到地方领导的企业刑事案件，超出企业解决能力范围，关键在于体制改革创新。

皮艺军教授提出，就企业商事刑事风险出现的原因而言，从两个角度谈，一是从经济失序的角度。现阶段失业下岗、通胀融资难等问题愈发严峻，基于上半年检察机关批捕数和公诉数来看，部分地区出现了宁可多抓不能放任的趋势，出现了转向重刑主义、轻罪不轻的趋势，在客观上造成了犯罪的变化。二是从价值失范的角度。现实中，国企和民企存在明显的地位不平衡。民企为了生存，频次较高的罪名是行贿、挪用公款等。而国企则有国家更多的支持，频次较高的罪名是贪污。两者有非常明显的区别。这套丛书应该有一条红线和准则贯穿始终，为此提出五个原则：第一，超前防范原则，要通过调研等设计一整套关于超前介入、风险甄别的举措，通过讲座等进行传播。第二，一定要把对企业家的保护、对人权的保护放在前面。第三，就是透明化。要推行阳光工程，引入技术支持，强化民主监督。第四，是企业保全。对于企业家犯罪，我们要以高度负责的态度，最大限度的确保企业继续运转、最大限度确保企业持续运转。第五，是保护隐私。要重视企业家隐私，通过签订保密协议等获取企业家的信任。

王公义主任提出，就企业商事刑事风险出现的原因而言，一是企业犯罪属于无知的风险。民营企业家没有受过严格的法律知识训练、思想政治训练，不知道自己的行为已触犯刑法。二是部分企业犯罪属于有意的犯罪。三是执法不严。中央反复强调对于企业家犯罪，要最大限度地确保企业继续运转、最大限度地保护企业家，但实际执行中问题层出不穷。四是存在立法风险，刑法延伸、法律管控延伸趋势愈发严重。五是体制风险，警惕政府官员和有关执法部门形成利益集团。六是思维风险，要深化为人民服务的理念，转变思维理念。

王建军副秘书长提出，第一，民营企业在方方面面都会遇到面临风险防控的影响，加强学习研究势在必行；第二，丛书一定要有指导和防范内容，提升全民素质，服务企业经营，对企业全面保驾护航。

郑德金主任提出，从历史发展与相关案例角度来讲述研究企业刑事风险防范的意义，并表示愿意配合大家一起把这项工作做好，贡献自己一份力量。

刘文昌主任提出，一方面刑事风险防范措施可以往前延伸；另一方面立足我们的专业性和丛书的指导性，要突出我们的特点和很强的参考价值，还要不断的关注最新的司法政策、司法解释、最新判例。

周慧副组长提出，一定要为中国民营企业发声，为民营企业家从源头防范于未然，减少中国民营企业家的犯罪率，这是一件利国利民利他的好事。应尽快进入拟定编写发行等实质性的工作，把丛书落地成型出版，能让更多的民营企业家带受益。

尚晓阳法官提出，民营企业发展事关国家发展和社会稳定，但是近年来受环境变化各种因素的影响，民营企业举步维艰。应当加强企业商事刑事风险防范的研究以及培训，让民营企业和民营企业家能够轻装前进。同时，他针对企业在生产经营过程中面临的商业贿赂要点与难点问题进行了解读。

郝琳琳教授提出，当下最高院与最高检进一步明确了涉税犯罪的主要情形，警示企业重视税务刑事规范的重要性。企业税务合规建设本身首先要有底线思维的工作模式，税务合规体系其实就是让企业在税务风险责任面前，能够有一个比较好的自我保护能力。底线思维也要求在税务筹划的过程中，不提供虚假证据，不提供和事实不符的资料，不能触犯虚开发票底线。所以只有守住了底线，才能在合法纳税和税务筹划之间取得合理平衡、合法合规。

田毅红副会长提出，近年来上市企业发生刑事风险的案例非常多，这些风险不仅损害了企业的声誉和利益，更对资本市场的健康发展构成了很大的威胁。为打击证券市场违法犯罪行为，国家相继出台了系列法律法规，对上市公司造假从严打击。上市公司发生刑事风险，究其原因主要有三个方面，一是公司治理结构缺陷，权力失衡，监督失效；第二是内部控制薄弱；第三是法律意识淡薄。

陆承剑主任提出，要在企业商事刑事风险防范指引丛书编委会的领导下做好编辑以及发行工作。要用情怀诠释初心，把追求当作志向，用行动证明一切。用高质量高水平的丛书做好企业法治传播。

刘恩宇董事长提出，当下整个经济的发展，尤其民营企业确实非常艰难。第一，站在企业文化层面，民营企业法律意识观念淡薄，加强企业风险防范引导教育非常重要，同时可以开展多类的这种学习机会。第二，整个营商环境执法以及国家政策层面，政策非常好，企业非常有信心，但是真正到地方的执法层面还没有很好地贯彻执行中央的一些政策决策。另外，企业应与专业法务团队合作，为企业合法合规经营尤其财税合规提供指导支持，做好普法以及预防教育工作，从多维度的层面解决企业刑事风险问题。

宋会斌主任提出，丛书需要有企业家的经济支持，需要有专家教授，还有一线政法机关的工作者参与其中，要优中选优。

董仁周教授提出，要深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，根据企业经营合规要求按照民营企业、国有企业、上市公司三个板块分别出版《企业商事刑事风险防范指引丛书》，丛书主要为企业的法律顾问和实务工作者服务，必须突出企业风险防控实务案例、实用方法解读，确保丛书管用好用；介绍了湖南财政经济学院设立法务会计专业方向培养具有法律、会计、税务、管理等多元思维的复合型法务会计人才历程与成效，认为企业经营风险管控要有复合跨界思维，要从法务、会计、税务、管理等多元角度防范企业商事领域的刑事风险，企业商事、刑事风险防控急需加大力度培养复合型法务会计人才；2024年7月1日实施的新《公司法》对企业合规经营提出了更高要求，丛书要关注新公司法实施带来的企业经营新特点、新风险及其防控，要结合新《公司法》对企业经营风险即战略发展风险、招商政策风险、注册资本风险、法人代表风险、董监高管风险、劳动关系风险、公司章程风险、财务管理风险、公司税务风险、企业刑事风险等防控对策进行全面系统研究，增强企业经营风险防控能力，促进企业合规、安全、可持续发展。

成则英律师提出，风险的发生根本不以企业自身意志为转移，应对风险最可靠的办法就是接受风险的存在，在企业内部建立合规制度，面对风险到来可以启动合规预案，化解合规风险，最大努力减少损失。

李国强主任提出，合规理论界、实践界结合到一起，能够形成比较好的丛书，对企业发展提供良好指导。在安全生产过程中，首先找齐所有基础资料，包括政策性文件、法律法规，尤其与安全生产有关的技术标准、技术规范、行业规范。要吸引更多的人参与丛书编写工作，扩大影响面、影响力和受众群体，提高合规意识，完善安全生产合规，形成安全生产企业文化，对企业安全生产意识提高具有很大作用。

各位领导、专家发言后，为高质量做好丛书出版工作，丛书编委会聘请张秀杰、董仁周为合规课题组专家，并颁发了聘书。